Taller Pre

Apuntes

Taller Presupuesto de Caja Una compañía del sector retail necesita elaborar su presupuesto de caja para el trimestre que va de octubre a diciembre de 2025. Al 30 de septiembre de 2025, la situación financiera inicial de la empresa es la siguiente: un saldo de caja de $3.000.000; depósitos a plazo por un total de $1.500.000, los cuales generan un interés simple del 1,5% mensual que se liquida al momento del rescate del depósito; cuentas por cobrar (clientes) que ascienden a $1.200.000, de las cuales se espera cobrar el 70% en octubre y el 30% restante en noviembre; cuentas por pagar (proveedores) por $1.200.000, que se liquidarán íntegramente durante el mes de octubre; un IVA por pagar de $450.000 y retenciones por pagar de $180.000. Para el periodo de proyección (octubre - diciembre de 2025), se estiman ventas brutas de de $6.000.000 para octubre, $6.500.000 para noviembre y $7.140.000 para diciembre. La política de ventas de la empresa establece que el 40% de las ventas de cada mes se realiza al contado, mientras que el 60% restante se cobra al mes siguiente. Las compras netas de mercadería equivalen al 70% de las ventas netas proyectadas para el mismo mes y se paga un 30% al cont...