Transcripción 16-06-2025, 12:27:27 a.m.

Apuntes

• Presupuesto de efectivo y su importancia El presupuesto de efectivo es una herramienta primordial en la planeación financiera a corto plazo. Permite al administrador financiero identificar las necesidades y oportunidades financieras en ese período. Una función importante del presupuesto de efectivo es ayudar al administrador a examinar la necesidad de contratar préstamos a corto plazo. La idea del presupuesto de efectivo es simple: registrar los estimados de los ingresos (entradas) y los desembolsos de efectivo (salidas). El resultado es un estimado del superávit o déficit de efectivo. • Ejemplo práctico: Fun Toys Corporation Comencemos con un ejemplo relacionado con Fun Toys Corporation. Se prepara un presupuesto trimestral de efectivo, aunque también se podría emplear una base mensual, semanal o incluso diaria. Los trimestres se escogen por comodidad y porque representan un período común en la planeación financiera a corto plazo. (Téngase presente que, a lo largo de este ejemplo, todas las cifras se presentan en millones de dólares). Todas las entradas de efectivo de Fun Toys provienen de la venta de juguetes. Por lo tanto, el presupuesto de efectivo de Fun Toys debe comenz...