Fraude en la Administraci1n de Personas Jur2dicas

Apuntes

Fraude en la Administración de Personas Jurídicas 1. MARCO GENERAL: RESPONSABILIDAD PENAL DE PERSONAS JURÍDICAS Consecuencias Penales para Personas Jurídicas Ley N° 30424 (Delitos Específicos) Sanciones aplicables: • Multa • Inhabilitación • Cancelación de concesiones, derechos, permisos y autorizaciones • Clausura de locales • Disolución Delitos contemplados: • Colusión • Cohecho activo genérico • Cohecho activo transnacional • Cohecho activo especí fico • Tráfico de influencias • Lavado de activos • Financiamiento al terrorismo 2. GESTIÓN DE RIESGOS Y CONTROL EMPRESARIAL Amenazas de la Gestión Empresarial Toda gestión empresarial está expuesta a: Riesgos , Malas práctica s, Corrupción Tres Líneas de Defensa 1. Los propios gestores 2. La función de cumplimiento 3. La auditoría Triángulo del Fraude FRAUD E = OPORTUNIDAD + MOTIVACIÓN + RACIONALIZACIÓN Diamante del Fraude (TDF) Evolución del modelo del triángulo que incluye elementos adicionales de análisis. 3. DELITO DE FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN DE PERSONAS JURÍDICAS Patrimonio: Conjunto de derechos y obligaciones referibles a cosas y otras entidades que tienen valor económico Funciones ...