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Apuntes

“Métodos de prevención, detección e investigación de fraudes dentro de empresas” Qué se entiende por fraude? Según ACFE: Actividades/acciones con el propósito de enriquecimiento personal a través del uso inapropiado o la sustracción de recursos/activos de una organziación por parte de una persona. Según AICPA: El uso de Acciones que buscan presentar ante los inversionistas, analistas y/o mercado una situación no realista de la Compañía, con el fin de cumplir con las expectativas de alguno o algunos de los grupos de interés. Según The institute of internal auditors: Cualquier acto ilegal caracterizado por el engaño, el ocultamiento o la violación de la confianza. Los fraudes son perpetrados por individuos y organizaciones para: • Obtener dinero, propiedades o servicios • Evitar pagos o pérdida de servicios • Asegurar una ventaja personal o del negocio Clasificación del fraude Clasificación del fraude Categorías de fraude (Según ACFE) Corrupción : Esta categoría de fraude encuadra todas aquellas actividades en donde los empleados de una empresa utilizan indebidamente sus influencias para obtener un beneficio personal. (Ejemplo: Pago de sobornos, extorsión, etc.) Fraude...